随着日本侵华方针的转变，国民党内以 汪精卫 为首的亲日派分子于1940年3月在南京成立伪国民政府，组织伪军。而以蒋介石为首的国民党主要当权派，虽然继续抗战，但已由抗战初期的联共抗日，转向防共抗日。1939年1月，国民党在重庆召开五届五中全会，虽然继续部署对日抗战，但同时制定“溶共、防共、限共、反共”的方针，通过“整理党务”的决定，设立“防共委员会”。国民党对中国共产党领导的抗日根据地，长期进行包围封锁，不断制造反共摩擦。

1941年1月，震惊中外的“皖南事变”发生，国共两党关系十分紧张，面临重开内战的危机。中国共产党在抗日战争形势发生重大变化的关头，不断巩固与扩大抗日民族统一战线，用长期合作来支持长期战争，贯彻独立自主放手组织人民抗日武装斗争的方针，进一步广泛开展游击战争，粉碎了日军多次围攻和“扫荡”。特别是1940年8～12月进行的 百团大战 ，沉重地打击了日军。同时，领导根据地军民建立三三制政权，实行减租减息，发展生产。到1940年底，八路军、新四军等已发展到50万人，抗日民主根据地人口达1亿多，成为坚持长期抗战的中坚力量。 接着，中国成为太平洋战争的主要战场。1941年12月7日(夏威夷时间)，日本袭击美国海军基地珍珠港；8日，美国、英国对日本宣战；9日，中国政府正式对日本宣战，同时声明对德、意两国处于战争状态。太平洋战争爆发。